跨境老板，这几项财务风险，你占了几项？

今天，应该100%的人都认为跨境电商已进入成熟期。成熟期，对不同的企业来说，风险也越来越多；避免风险，降低风险2个方面，是每个跨境老板刚需面对。

目前，跨境电商主要面临5个风险，包括战略、开发、运营、财务和法律合规风险。在这篇文章中，我们将重点介绍财务风险中的4个方面，并提出应对之策。

NO.1 全面预算管理风险

全面预算是指企业在2023年对其运营活动（跨境运营）、投资活动（新平台，新类目，新地区，新工厂等）、财务活动等做出的预算安排；全面预算具有规划、控制、引导的作用，可以促进企业内部各部门的协调，同时也是业绩考核的重要依据。

最终目标是以最经济有效的方式实现企业的GMV和利润目标。但是，我们发现，很多跨境电商都缺乏全面的预算，主要表现在以下3个方面。

1、没有预算或预算不健全。制定预算是企业制定准确规划和决策的重要步骤。它需要全面考虑企业的各项费用和支出。如果企业没有明确且具体的预算目标，就难以通过预算实现其目标。

2、企业的预算目标不合理、编制不科学。就可能导致资源浪费，进而影响企业的长期发展。

3、企业的预算缺乏刚性，执行不力、考核不严。从而使预算流于形式，缺乏实际作用。

那么，如何制定全面的跨境电商预算呢？我认为可以从以下几个方面入手：

明确预算责任：可以确保企业的经营、投资、财务等各项经济活动都被纳入预算范围，从而更好地管理和控制企业的财务状况。

合理编制预算：将预算指标层层分解，可以从横向和纵向两个方面落实到各部门、各岗位、各环节，确保各项预算指标得以全面落实和有效执行。

加强预算执行管理和监控：建立完善的预算执行实时监控制度，加强对超预算或预算外的资金收支的审批，加强对预算执行情况的监控和管理，及时发现和解决问题，确保预算的有效执行。

落地预算分析及动态调整：可以建立预算执行分析制度，收集有关财务、品类、市场、技术、政策、法律等方面的信息资料，从定性及定量两个方面，及时研究预算执行过程中存在的问题，提出改进措施，并明确改进责任。同时，当外部情况发生改变时，也应及时调整预算计划，因为预算并非一成不变。

实施刚性预算考核：需要严格按季按月实施考评，考核指标必须具备可控性、能达性和明晰性。

NO.2 筹资管理风险

筹资活动是企业资金活动的起点，也是整个经营活动的基础。跨境电商企业筹资活动日常存在的问题有如下2点：

1、筹资决策不当可能导致资本结构不合理或产生无效融资。举例来说，财务杠杆、财务融资成本过高导致公司财务风险较高，本应只需短暂资本的情况下选择了股权投资，在未来失去控制权的风险。

2、未按照审批的筹资方案执行，擅自改变资金用途，或未能及时清偿债务，可能会导致经济纠纷。在跨境电商领域，一些企业老板因为这些问题已经被列入失信人名单。

跨境电商企业在发展过程中，筹资风险是不可避免的。

如何应对这些风险，是企业发展的关键。以下是一些应对策略：

首先需要进行可行性论证

进行流程式审批

需要严格按照方案实施。（尤其这两年因为大股东随心所欲案例高发）

加强会计系统控制

NO.3 资金运营管理风险

资金运营管理风险是企业经营中的重要一环，所有企业老板都希望能够有效管理资金，降低风险。跨境电商企业的资金风险主要有2个方面：

1、盲目扩大规模导致经营风险发生，现金流出问题，资金调度不合理可能会导致资金短缺或者资金空置，从而影响企业的营运效率。

2、资金管理中，管控不严可能会导致资金被挪用、侵占或者贪污。

基于以上对跨境电商企业的资金风险分析，我认为可以采取以下应对策略：重点关注资金收付，现金管理、银行账号管理、第三方资金账号管理、票据及印章管理、费用报销方面管理。

规范资金收付。以公司的平台及各项业务为基础，严格遵守资金收支条件，办理资金支付时，应明确支出款项的用途、金额、限额、支付方式、审批流程等。

加强现金管理及资金账号的管理。对跨境电商来说，这一点非常重要，因为店铺和账号数量较多。首先，需要明确资金账号的开立、变更、撤销流程；其次，应定期开展资金账号对账。

健全费用报销制度。明确报销申请审批流程，确保所有的费用都经过适当的审批，费用的支出留痕。

NO.4 财务报告风险

1、报表错误，可能的主要原因有四点：

（1）平台众多，平台规则也不尽相同，企业在核算过程中容易出现错误；

（2）物流费用的计算比较复杂；

（3）不少财务人员缺乏跨境电商财务经验；

（4）报表制作过程中可能存在流程不完善、沟通不畅等问题。

2、企业难以有效利用财务报告，导致发现公司在经营中存在的问题不够及时，从而使企业的财务和经营风险失控。

那么，应怎样应对财务报告风险呢？

让财务人员首先理解公司所使用的平台规则，熟悉跨境电商业务模式。在以往帮助客户招聘财务人员时，我们通常会要求他们先用2周的时间熟悉这些内容。一个月之后，需要进行测试。

加强培训。可以参加市面上跨境电商核算培训学习。我们AMZCFO这几年，培养了大批跨境电商账务核算人员。

建立财务分标指标体系。建立硬性指标库，包括存货周转率、销售净利率、资产负债率、资金周转率、ROI、ROE等等。充分利用这些指标，了解自己的资产分布、负债水平、各项收入、费用的构成及增减变动等等。及时将财务分析结果传递给相关人员，充分发挥财务数据的价值和作用。

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